摘要：本文通过对商业银行内部控制中的风险控制和人员授权管理控制两个方面进行分析，来了解内部控制对于一个企业的重要性。其中我以中国邮政储蓄银行为例，以此具体的说明风险控制和人员管理的重要性，并对现存控制状况进行简单的分析，了解现存问题，提出自身的认识及建议。

关键字：中国邮政储蓄银行；信贷风险控制；人员授权；风险制度

目录

摘要

Abstract

一、商业银行内部控制概述

 （一）内部控制的发展史3

 （二）商业银行内部控制的含义3

 （三）商业银行内部控制的内容和原则4

二、商业银行内部控制之风险管理与人员信用授权制度 4

 （一）风险管理4

 （二）信用授权管理5

三、商业银行内部控制的现状及潜在问题 7

 （一）内部环境7

 （二）风险评估和评估机制8

四、案例分析——中国邮政储蓄银行 9

 （一）银行背景9

 （二）信贷流程9

 （三）人员信贷授权制度13

五、完善的建议 15

参考文献 16