摘要：随着经济活动日趋复杂，危机后金融治理的推进和内部审计行业的转型对内部审计服务于商业银行治理提出了更高要求。为了更高效的完成审计工作，风险导向审计近年来得到广泛应用。实践表明，风险导向审计是内部审计发展的趋势之一，能够实现内部审计职能与银行风险管理、组织治理紧密结合。因此，研究其在商业银行内部审计的运用具有重要意义。本文以中国建设银行南京分行为例，重点分析了建设银行风险导向内部审计的实施方案，并研究了其完善方法，力求增强其可操作性和针对性。

关键词：商业银行；内部审计；风险导向审计

目录

摘要

Abstract

1 引言-1

1.1 研究背景-1

1.2 研究意义-1

2 现代风险导向内部审计的基本理论-2

2.1 现代风险导向内部审计的定义-2

2.2 现代风险导向内部审计的特点-2

2.3 风险导向内部审计的基本方法-3

2.3.1 风险评估程序-3

2.3.2 控制测试-3

2.3.3 实质性程序-4

3 风险导向审计在我国商业银行中的应用现状-4

3.1 风险导向审计在我国商业银行中的应用现状-4

3.2 风险导向审计在我国商业银行中的应用现状成因-5

4 中国建设银行南京分行风险导向审计分析-6

4.1中国建设银行南京分行情况简介-6

4.2 建设银行风险导向审计现状-6

4.2.1利用五级贷款分类法对资产质量进行管理-6

4.2.2设置流动性风险和资本管理风险管控指标和限额-7

4.2.3利用缺口和敞口管理法对市场风险进行管理-8

5 商业银行实施风险导向审计的完善建议-9

5.1 宣传先进理念-9

5.2 健全法律体系-10

5.3 改善内部环境-10

5.4 提高审计队伍人员素质-11

参考文献-12