摘要：全面深化经济体制改革要求推动国有企业完善现代企业制度、完善产权制度，这对组织结构集团化的国有企业提出了发展目标。国有集团公司为适应市场经济的需求不断扩大经营规模，然而其内部控制的发展并未跟上节拍。笔者通过对ZSP集团内控制度现状的研究，探究其内控制度在控制环境、制度执行力、风险控制系统、信息沟通等方面的实践与不足。同时结合内部控制框架理论，从ZSP集团“企业规模大、管理层级多、经营多元化”的实际情况出发，提出相应优化建议。

关键词：集团公司；内部控制；优化建议

目录

摘要

Abstract

1-引言-1

2-ZSP集团基本情况-2

3-ZSP集团制度建设-3

3.1-集团职能分布-3

3.2-集团内部控制制度-4

4-ZSP集团内部控制存在的问题分析-5

4.1-内部控制环境-5

4.2-内控制度执行-6

4.2.1-业务收入和成本费用-6

4.2.2-资金活动-6

4.2.3-固定资产-7

4.2.4-重大投资决策-7

4.3-风险控制系统-7

4.4-信息沟通与安全-8

5-ZSP集团内部控制建设的优化措施-8

5.1-优化集团内控环境-9

5.2-提高控制活动执行有效性-10

5.3-优化下属公司管控模式-10

5.4-构建有效风险控制系统-11

5.5-建立安全有效的信息平台-16

6-总结-16

参考文献-17