摘要：随着国家经济的迅速发展和市场化竞争越来越激烈，不仅仅是大企业越来越重视营运资金的管理，同时我国很多中小企业也将营运资金管理作为公司管理中一项重要工作。因为营运资金管理的好坏，很大程度上可以体现出企业经营管理的水平，这也将是企业生存和发展的基础。

本文首先介绍了中小企业的界定与营运资金和营运资金管理相关概念、内容、原则，详细阐述并介绍了营运资金管理中如何有效进行现金管理，应收账款管理，存货管理等。之后介绍了目前我国中小企业营运资金管理的部分重点特点。最后用南通华虹服装有限公司为例，分析其营运资金管理目前的状况和存在问题，并对其问题进行分析，同时指出相关的解决方案，可以将营运资金管理一直运用在企业运行的过程中，使企业更好更快地发展。

关键词：中小企业；营运资金；营运资金管理

目录

摘要

Abstract

引言-1

第一章中小企业的基本概述-2

1.1中小企业的概念及鉴定-2

1.2中小企业的特征-3

1.2.1投资主体和所有制结构多元化-3

1.2.2劳动密集度高，两极分化严重-3

1.2.3发展不平衡，优势地区集中-3

第二章营运资金管理的基本理论-3

2.1营运资金的基本概念-3

2.2营运资金管理的基本概念-4

2.3营运资金管理内容-5

2.3.1现金管理-5

2.3.2应收账款的管理-5

2.3.3存货管理-6

2.3.4流动负债管理-6

2.3.5短期有价证券投资的管理-6

2.4营运资金管理原则-7

2.4.1资金需求的合理保证-7

2.4.2资金使用效率的提高-7

2.4.3资金使用成本的节约-7

2.4.4保持足够的短期偿债能力-7

2.5营运资金管理的目标-7

2.5.1保持合理资金结构，使企业持续经营-8

2.5.2提高获利能力，实现资金的增值-8

2.6我国中小企业营运资金管理特点-8

第三章南通华虹服装有限公司营运资金管理现状-9

3.1南通华虹服装有限公司概况-9

3.2南通华虹服装有限公司09-13年营运资金管理状况-9

3.2.1现金管理-9

3.2.2应收账款-10

3.2.3短期借款-10

3.2.4存货管理-11

第五章南通华虹服装有限公司营运资金管理政策建议-14

结论-17

参考文献-18

致谢-20